ПОСТАНОВА 17 січня 2023 року, cправа № 916/2468/21, Верховний Суд у складі колегії суддів КГС: Білоуса В.В. - головуючого, Васьковського О. В., Погребняка В.Я., https://reyestr.court.gov.ua/Review/108603669
У справі про неплатоспроможність ФО, провадження у якій було
відкрито 23.09.2021, у доданих Деклараціях Боржник зазначила неповну інформацію
стосовно доходів та витрат членів її сім'ї, обмежилась посиланням на те, що члени сім`ї не надали
такої інформації, зокрема стосовно їх доходів, інших грошових виплат,
зазначила при цьому наявність у доньки нерухомого та рухомого майна, при цьому,
не зазначила походження коштів за які вказане майно було придбано. Місцевий г/с постановою від 28.07.2022, яка
залишена без змін апеляційним г/с (постанова від 20.10.2022) визнав
боржника банкрутом та ввів процедуру погашення боргів, мотивував тим, що ненадання
членом сім`ї інформації та неможливості її отримання з офіційних джерел, не є порушенням
вимог заповнення декларації чи приховуванням інформації боржником; питання
встановлення походження коштів, за рахунок яких було придбано донькою боржника нерухоме
та рухоме майно, не підлягає розгляду у межах справи про неплатоспроможність Боржника
тому що не входять до предмету доказування у цій справі, а те, що за останні
три роки боржник, її чоловік та донька багаторазово перетинали кордон України, до
уваги не прийнято так як такий виїзд жодним чином не обмежує право на
застосування процедури неплатоспроможності. Верховний Суд скасував судові
рішення нижчих судів та направив справу на новий розгляд до суду першої
інстанції, вказав при новому розгляді надати оцінку обставинам відсутності у Деклараціях
відображення інформації щодо доходів та витрат членів її сім`ї, що перевищують
30 розмірів МЗП, надати оцінку обставинам набуття донькою боржника нерухомого
та рухомого майна, зокрема, в періоді за який боржник зобов`язаний подати
декларації та в період провадження у справі про неплатоспроможність, встановити
походження коштів за які вказане майно було придбано та ступінь пов`язаності
вказаних коштів із особою боржника, дослідити мету, тривалість та характер виїзду
за кордон боржника за останні три роки, врахувати правові висновки викладені у
постановах ВС від 22.09.2021 у справі № 910/6639/20, від 26.05.2022 у справі №
903/806/20, від 22.09.2022 у справі № 916/2372/20,
18.14 …реалізація
обов`язку фізичної особи, яка звернулася до компетентного суду за визнанням
факту її неплатоспроможності, у тому числі, надавати достовірну інформацію про
все наявне майно, зумовлена не тільки формальними вимогами законодавця, а й
сутнісним змістом процедур у справах про неплатоспроможність фізичної особи.
18.39 Ризики зазначення неповної
інформації у декларації покладаються саме на боржника,
позаяк спеціальним законом, яким є КУзПБ, … підстави ненадання
інформації про майновий стан члена сім`ї не передбачено, натомість у ч.5
ст.116 КУзПБ імперативно визначено, що декларація повинна
містити інформацію щодо майна, доходів та витрат боржника
і членів його сім`ї, що перевищують 30 розмірів мінімальної
заробітної плати.
Позиція Верховного Суду
18.12 Відповідно
до ч.5 ст.116 КУзПБ декларація про майновий стан подається боржником за
три роки (за кожен рік окремо), що передували поданню до суду заяви про
відкриття провадження у справі про неплатоспроможність. Декларація повинна
містити інформацію щодо майна, доходів та витрат боржника і членів його сім`ї,
що перевищують 30 розмірів мінімальної заробітної плати.
18.13
Інститут надання фізичною особою декларації про майновий стан боржника за останні
три роки разом із заявою про визнання її неплатоспроможною обумовлений,
передусім, необхідністю визначення обсягів майнових активів боржника з метою
ефективного здійснення процедури погашення боргів такої особи, зокрема шляхом
їх реструктуризації та подальшого задоволення грошових вимог кредиторів.
18.14 Саме
тому реалізація обов`язку фізичної особи, яка звернулася до компетентного суду за
визнанням факту її неплатоспроможності, у тому числі, надавати достовірну
інформацію про все наявне майно, зумовлена не тільки формальними вимогами
законодавця, а й сутнісним змістом процедур у справах про неплатоспроможність
фізичної особи.
18.15 Вимоги
щодо форми декларації про майновий стан, поданої у справі про
неплатоспроможність, ураховуючи п.11 ч.3 ст.116 КУзПБ, визначені наказом
Міністерства юстиції України від 21.08.2019 № 2627/5 "Про затвердження
форми Декларації про майновий стан боржника у справі про
неплатоспроможність".
18.16 У свою
чергу, вимоги щодо змісту такої декларації передбачені ч.5 ст.116 КУзПБ. Так,
декларація повинна містити інформацію щодо майна, доходів та витрат боржника і
членів його сім`ї, що перевищують 30 розмірів мінімальної заробітної плати
(абзац 1 ч.5 ст.116 КУзПБ).
18.17
Абзацом 2 ч.5 ст.116 КУзПБ визначено, що до членів сім`ї боржника належать
особи, які перебувають у шлюбі з боржником (у тому числі якщо шлюб розірвано
протягом трьох років до дня подання декларації), а також їхні діти, у тому
числі повнолітні, батьки, особи, які перебувають під опікою чи піклуванням
боржника, інші особи, які спільно з ним проживають, пов`язані спільним побутом,
мають взаємні права та обов`язки (крім осіб, взаємні права та обов`язки яких з
боржником не мають характеру сімейних), у тому числі особи, які спільно
проживають, але не перебувають у шлюбі.
18.18
Відповідно до ч.2 та 4 ст.3 СК України сім`ю складають особи,
які спільно проживають, пов`язані спільним побутом, мають взаємні права й
обов`язки. Сім`я створюється на підставі шлюбу, кровного споріднення,
усиновлення, а також на інших підставах, не заборонених законом і таких, що не
суперечать моральним засадам суспільства.
18.19
Абзацом 5 п.6 мотивувальної частини Рішення КСУ від 03.06.1999 № 5-рп/99 у
справі про офіційне тлумачення терміна "член сім`ї" визначено, що
членами сім`ї військовослужбовця є, зокрема, особи, які постійно з ним мешкають
і ведуть спільне господарство. До таких осіб належать не тільки близькі родичі
(рідні брати, сестри, онуки, дід і баба), але й інші родичі чи особи, які не
перебувають з військовослужбовцем у безпосередніх родинних зв`язках (брати,
сестри дружини (чоловіка); неповнорідні брати і сестри; вітчим, мачуха;
опікуни, піклувальники, пасинки, падчерки й інші). Обов`язковими умовами для
визнання їх членами сім`ї, крім спільного проживання, є: ведення спільного
господарства, тобто наявність спільних витрат, спільного бюджету, спільного
харчування, купівля майна для спільного користування, участь у витратах на
утримання житла, його ремонт, надання взаємної допомоги, наявність усних чи
письмових домовленостей про порядок користування житловим приміщенням, інших
обставин, які засвідчують реальність сімейних відносин.
18.20
Вказана правова позиція щодо тлумачення правової категорії "члени
сім`ї" підтримана ВП ВС у постанові від 22.08.2018 у справі №
644/6274/16-ц.
18.21 Однак,
визначальним у цьому аспекті є визначене у п.6 мотивувальної частини вказаного
рішення від 03.06.1999 у справі № 5-рп/99 засадниче положення щодо застосування
поняття "член сім`ї": КСУ виходив з об`єктивної відмінності його
змісту залежно від галузі законодавства.
18.22 Так, базове
поняття "член сім`ї" норма СКУ встановлює на підставі критеріїв
спільного проживання, пов`язаності спільним побутом, наявності взаємних прав та
обов`язків.
18.23
Водночас, застосування поняття "член сім`ї" в інших галузях законодавства
може розширювати чи звужувати коло осіб, які підпадають під це поняття у
залежності від мети правового регулювання тієї чи іншої галузі, правового
інституту або окремої правової норми.
18.24 З
моменту порушення справи про банкрутство стосовно боржника/відкриття провадження
у справі про неплатоспроможність боржник перебуває в особливому правовому
режимі, який змінює весь комплекс юридичних правовідносин боржника (правовий
висновок, викладений у постанові ВП ВС від 12.03.2019 у справі № 918/420/16 та в
низці постанов КГС у складі Верховного Суду у справах про банкрутство).
18.25
Поряд з іншими принципами правового регулювання відносин неплатоспроможності
(галузевих принципів), суттєве значення має й принцип узгодженості
нормативних приписів права із суміжними інститутами права, що має
гарантувати інтеграцію законодавства у сфері неплатоспроможності/банкрутства до
національної системи права.
18.26
Так, КУзПБ як спеціальний нормативно-правовий акт має пріоритет перед
іншими законодавчими актами України у регулюванні відносин, пов`язаних з
банкрутством юридичних осіб та неплатоспроможністю фізичних осіб, за винятком
випадків, передбачених цим Кодексом.
18.27 З
огляду на мету та цілі КУзПБ інститут
неплатоспроможності фізичних осіб призначений для зняття з боржника - фізичної
особи тягаря боргів, які мають значний розмір та не можуть бути погашені за
рахунок поточних доходів та належного цій особі майна. Правове регулювання
відносин, що виникають між боржником та іншими учасниками справи про
неплатоспроможність, має на меті поетапно створити для боржника - фізичної
особи найбільш сприятливі умови для погашення боргів шляхом їх
реструктуризації, а при нерезультативності таких заходів - забезпечити
ефективний механізм продажу активів боржника.
18.28 Коло
членів сім`ї боржника в ч.5ст.116 КУзПБ визначено у зв`язку із
встановленням його обов`язку подати декларацію про майновий стан боржника за
відповідною формою, затвердженою державним органом з питань банкрутства, як
додаток до заяви про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність.
Подання декларації про майновий стан боржника полягає у необхідності
підтвердження наявності підстав для відкриття провадження у справі про
неплатоспроможність, зазначених у ч.2 ст.115 КУзПБ.
18.29
Подання декларації про майновий стан надає можливість не лише встановити перелік
та вартість майна, стан доходів та витрат на відповідну дату, а й динаміки
розміру активів за відповідний період. Поряд з цим, ця декларація повинна
містити відомості, що можуть свідчити про ухилення боржника від погашення боргу
перед кредиторами.
18.30
Включення до кола членів сім`ї осіб, які перебувають у шлюбі з боржником (у
тому числі якщо шлюб розірвано протягом трьох років до дня подання декларації),
а також їхніх дітей, у тому числі повнолітніх, батьків, осіб, які перебувають
під опікою чи піклуванням боржника, пояснюється фідуціарним, зазвичай,
характером відносин боржника з цими особами (обов`язок діяти якнайкраще в
інтересах таких осіб), що може сприяти ухиленню від виконання боржником
зобов`язань перед кредиторами шляхом перереєстрації майна (майнових прав) на
цих осіб. До цих зловживань правом боржник може вдатись незалежно від того, що
ці особи проживають окремо від боржника, не пов`язані з ним спільним побутом та
сімейними правами і обов`язками.
18.31 Таке
розуміння застосування поняття "член сім`ї" у процедурі провадження у
справі про неплатоспроможність фізичної особи дає підстави для висновку про
включення до кола членів сім`ї боржника у ч.5 ст.116 КУзПБ осіб, які не є
членами сім`ї в розумінні ст.3 СК України, оскільки не є особами, які спільно
проживають, пов`язані спільним побутом, мають взаємні права й обов`язки.
18.32
Відмінність поняття "член сім`ї боржника", визначеного законодавством
у сфері неплатоспроможності та наведеного у ч.5 ст.116 КУзПБ, додатково
пояснюється відсутністю використання у цій частині бланкетної норми з
посиланням на положення СК України,
іншого нормативно-правового акта.
18.33 З
урахуванням вищенаведеного у сукупності, судове тлумачення ч.5 ст.116 КУзПБ, з
огляду на мету правового регулювання відносин неплатоспроможності боржників-
фізичних осіб, дає підстави для висновку, що до членів сім`ї такого боржника в
обов`язковому порядку необхідно віднести його дітей (у тому числі повнолітніх),
батьків та осіб, які перебувають під опікою чи піклуванням боржника, незалежно від
того, що вони не проживають з ним спільно, не пов`язані спільним побутом і не
мають взаємних прав та обов`язків.
18.34 Як
встановлено судами попередніх інстанцій, у деклараціях про майновий стан за 2018,
2019 та 2020 роки боржник зазначила неповну інформацію стосовно доходів та
витрат членів її сім`ї, обмежившись посиланням на те, що члени сім`ї не надали
такої інформації, зокрема стосовно їх доходів, інших грошових виплат,
зазначивши при цьому наявність нерухомого та рухомого майна, зокрема у доньки
боржника, набутого в період з 2018 по 2021 (тобто в період за який боржник
зобов`язаний подати декларації та в період провадження у справі про
неплатоспроможність). При цьому, боржником не зазначено та судами не
встановлено походження коштів за які вказане майно було придбано.
18.35
Верховний Суд зауважує, що КУзПБ містить
низку процесуальних запобіжників задля спонукання боржника до належного виконання
обов`язків та уникнення недобросовісного використання судових процедур
неплатоспроможності, серед яких, зокрема, закриття провадження у справі про
неплатоспроможність у випадку ненадання боржником повної і достовірної
інформації про власне майно, доходи і витрати та членів його сім`ї;
приховування боржником власних активів через їх передачу членам сім`ї; якщо
боржника притягнуто до адміністративної чи кримінальної відповідальності за
неправомірні дії, пов`язані з неплатоспроможністю (п.1-3 ч.7 ст.123 КУзПБ).
18.36
Конструкція ч.7 ст.123 КУзПБ побудована як безумовний захід
відповідальності боржника за дії на шкоду кредиторам, тому не передбачає
альтернативного вирішення та необхідності з`ясування мотивів боржника -
фізичної особи, за встановлення відповідних фактів господарським судом.
18.37 До
того ж, розширене коло ініціаторів застосування ч.7 ст.123 КУзПБ та відсутність
процесуальних обмежень щодо її реалізації на всіх стадіях справи про
неплатоспроможність фізичної особи забезпечують невідворотність такого наслідку
очевидно недобросовісних дій боржника.
18.38
Враховуючи призначення цієї норми та можливість застосування її судом з власної
ініціативи, г/с не може залишити поза увагою обставини, які вказують на
наявність підстав для закриття провадження у справі за ч.7 ст. 123 КУзПБ, тому
з власної ініціативи, зокрема, вирішуючи питання про перехід до судової
процедури погашення боргів, зобов`язаний перевірити такі обставини справи та надати
їм юридичну оцінку, про що зазначити у відповідному судовому рішенні.
18.39 Ризики зазначення неповної
інформації у декларації покладаються саме на боржника, позаяк спеціальним
законом, яким є КУзПБ, такої підстави ненадання інформації про
майновий стан члена сім`ї не передбачено, натомість у ч.5 ст.116 КУзПБ імперативно
визначено, що декларація повинна містити інформацію щодо
майна, доходів та витрат боржника і членів його сім`ї,
що перевищують 30 розмірів мінімальної заробітної плати.
18.40
Зазначене кореспондує правовому висновку ВС у складі судової палати для розгляду
справ про банкрутство КГС, викладеному у постанові від 26.05.2022 у справі №
903/806/20, за яким, добросовісність боржника - фізичної особи є визначальним
критерієм для оцінки обставин і підстав якими КУзПБ зумовлює
вирішення судом питання щодо подальшого руху справи, зокрема закриття
провадження про неплатоспроможність фізичної особи у випадках, передбачених ст. 123, 126, 128
КУзПБ. Тому, обставини, що свідчать про недобросовісну поведінку боржника у
сукупності з іншими обставинами справи підлягають врахуванню г/с як підстави
для ухвалення рішення про закриття провадження у справі, замість переходу до
процедури погашення боргів боржника.
18.41
Такими обставинами можуть бути, серед іншого ненадання боржником обґрунтованих
пояснень стосовно обставин неплатоспроможності (руху активів, витрачання
отриманих від кредиторів коштів тощо); зазначення у декларації працездатного
боржника відомостей про доходи, що значно менші за відповідний середній
показник у регіоні та за відповідною спеціальністю; посилання у
декларації про майновий стан на ненадання інформації членом сім`ї боржника за
умови, що така інформація є необхідною для з`ясування суттєвих для справи обставин,
або у інший спосіб ухилення боржника від конструктивної співпраці з
кредиторами, керуючим реструктуризацією чи від відкритої взаємодії з судом,
економічна необґрунтованість та/або очевидна невиконуваність плану реструктуризації,
яка може призвести до явного порушення прав кредиторів щодо отримання боргу в
розумні строки.
18.42
Близькі за змістом правові висновки щодо застосування норм права викладені у
постановах ВС від 22.09.2021 у справі № 910/6639/20, від 26.05.2022 у справі №
903/806/20, від 22.09.2022 у справі № 916/2372/20.
18.43 З
огляду на вищевикладене, передчасним є висновок судів попередніх інстанцій про
те, що питання встановлення походження коштів, за рахунок яких було придбано
донькою боржника зазначене вище нерухоме та рухоме майно, не підлягає розгляду
у межах справи № 916/2468/21 про неплатоспроможність ОСОБА_1 з тих підстав, що
відомості про джерело доходів ОСОБА_1 не входять до предмету доказування у
справі № 916/2468/21.
18.44 Окрім
того, передчасним є також висновок судів попередніх інстанцій про неприйняття
аргументів про те, що за останні три роки боржник, її чоловік та донька
багаторазово перетинали кордон України, оскільки вказані обставини належним
чином не досліджувалися судами попередніх інстанцій, не досліджувалися мета,
тривалість та характер таких виїздів за кордон. При цьому, суди попередніх
інстанцій обмежилися лише посиланням на те, що сам по собі перетин кордону
країни не обмежує права застосування процедури неплатоспроможності та на те, що
такий виїзд жодним чином не обмежує право на застосування процедури
неплатоспроможності.
18.45
Враховуючи наведене, суди попередніх інстанцій при ухваленні судових рішень, не
врахували правові висновки викладені у постановах ВС від 22.09.2021 у справі №
910/6639/20, від 26.05.2022 у справі № 903/806/20, від 22.09.2022 у справі № 916/2372/20
та належним чином не надали оцінку наведеним вище обставинам.
28. …,
колегія суддів дійшла висновку про часткове задоволення касаційної скарги та
про направлення справи на новий розгляд до суду першої інстанції.
31. При
новому розгляді суду необхідно належним чином надати оцінку обставинам
відсутності у деклараціях боржника відображення інформації щодо доходів та
витрат членів її сім`ї, що перевищують 30 розмірів мінімальної заробітної
плати, надати оцінку обставинам набуття донькою боржника нерухомого та рухомого
майна, зокрема, набутого в період з 2018 по 2021 (тобто в період за який
боржник зобов`язаний подати декларації та в період провадження у справі про неплатоспроможність),
встановити походження коштів за які вказане майно було придбано та ступінь
пов`язаності вказаних коштів із особою боржника, дослідити мету, тривалість та
характер виїзду за кордон боржника за останні три роки, врахувати правові висновки
викладені у постановах ВС від 22.09.2021 у справі № 910/6639/20, від 26.05.2022
у справі № 903/806/20, від 22.09.2022 у справі № 916/2372/20, повно та всебічно
дослідити дійсні обставини справи, надати належну оцінку зібраним у справі доказам,
їх належності та допустимості, доводам та запереченням сторін і в залежності
від встановленого та вимог закону, з урахуванням зауважень викладених в цій
постанові, постановити законне та обґрунтоване рішення.
Немає коментарів:
Дописати коментар